Финансовый риск-менеджмент компании

Финансовый риск-менеджмент — это система, в которой компания выявляет, оценивает и контролирует риски потери денег: ликвидности, кредитные, валютные, процентные и налоговые. Key Solutions проводит диагностику рисков по данным вашего учёта, строит реестр рисков, лимиты и платёжный календарь и настраивает регламент контроля.

+38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp

Что такое финансовый риск и какие бывают риски

Финансовый риск — это вероятность, что компания потеряет часть денег или не сможет вовремя платить из-за изменения курса, ставок, поведения клиентов или решений налоговой. Управление финансовыми рисками начинается с того, что у каждого вида риска есть свой признак в учёте и свой инструмент контроля.

Основные финансовые риски компании

Отдельно учитываем риск концентрации: один ключевой клиент, поставщик или банк. Диверсификация поставщиков и рынков сбыта снижает зависимость, и в реестре рисков она становится конкретной мерой с ответственным и сроком.

Риск-менеджер: кто это и нужен ли он в штате

Риск-менеджер — это специалист, который выявляет, оценивает и контролирует риски компании. Его функции: прогнозировать риски, устанавливать лимиты, координировать ответственных, контролировать выполнение мер и отчитываться руководителю.

В среднем бизнесе эту роль часто совмещают с финансовым директором или главным бухгалтером. Мы строим систему, реестр и регламент так, чтобы ответственное лицо у вас могло вести их самостоятельно. Проверку того, работают ли контроли, организует внутренний аудит, ежедневные процедуры описывает система внутреннего финансового контроля.

Сигналы, что риски уже реализуются

Часть сигналов закон делает обязательными для реакции. Другие видны в учёте за несколько месяцев до проблемы.

• Чистые активы ООО уменьшились более чем на 50 % по сравнению с концом прошлого года: исполнительный орган созывает общее собрание, которое должно состояться в течение 60 дней (ч. 3 ст. 31 Закона № 2275-VIII). За нарушение этой обязанности члены исполнительного органа могут нести субсидиарную ответственность (ч. 4).
• Угроза неплатёжеспособности — состояние, когда должник в течение следующих 12 месяцев не сможет вовремя выполнить денежные обязательства (ч. 1 ст. 1 Кодекса по процедурам банкротства). Платёжный календарь и стресс-сценарии показывают это состояние заранее.
• Налоговые накладные останавливают по критериям рискованности плательщика или операций (постановление КМУ № 1165). Порядок действий — на странице разблокировки налоговых накладных.
• Дебиторка стареет: доля долгов старше 90 дней растёт из месяца в месяц. Проверить её помогает аудит дебиторской и кредиторской задолженности.

Что входит в услугу

• диагностика финансового состояния по отчётности, оборотно-сальдовым ведомостям и платежам;
• карта рисков и реестр с оценкой вероятности и влияния, владельцем и мерами;
• платёжный календарь на 13 недель и правила минимального остатка;
• лимиты на клиентов, условия оплаты и регламент работы с просроченной дебиторкой;
• анализ валютной позиции и процентной нагрузки, стресс-сценарии;
• проверка налоговых рисков: календарь, контрагенты, первичные документы;
• регламент ежемесячного контроля и форма отчёта для руководителя.

Этапы работы

1. Диагностика по данным учёта. Анализируем отчётность, платежи, дебиторку, кредиты и валютные контракты.
2. Карта и реестр рисков. Фиксируем риски, их владельцев, вероятность и влияние на деньги.
3. Оценка и стресс-сценарии. Считаем, что произойдёт с ликвидностью при изменении курса, ставки или оплат клиентов.
4. Лимиты и политики. Устанавливаем лимиты, правила оплат и валютной позиции, минимальный остаток.
5. Контроль и отчётность. Настраиваем ежемесячный отчёт и регламент реагирования на отклонения.

Сроки

По нашему опыту, диагностика и реестр рисков для одной компании занимают несколько недель после получения данных. Срок зависит от количества юридических лиц, состояния учёта и того, как быстро команда отвечает на вопросы. Конкретный срок фиксируем в договоре.

От чего зависит стоимость

Стоимость договорная. На объём работ влияют:

• количество юридических лиц и направлений бизнеса;
• состояние управленческого и бухгалтерского учёта;
• объём валютных, кредитных и лизинговых операций;
• формат: разовая диагностика, построение системы или сопровождение первого цикла контроля.

Что нужно от вас

• Финансовая отчётность и оборотно-сальдовая ведомость за последний год.
• Выписки или реестр платежей за 3–6 месяцев, перечень кредитов и лизинга.
• Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по срокам.
• Ключевые договоры с валютными и ценовыми условиями.
• Ответственное лицо, которое будет вести реестр рисков после запуска.

Результат

• реестр рисков с оценкой, владельцами и мерами;
• платёжный календарь и лимиты на клиентов, валютную позицию и долг;
• стресс-сценарии с влиянием на ликвидность;
• регламент контроля и шаблон ежемесячного отчёта для руководителя.

Риски в отчётности: отчёт об управлении и МСФО

Для средних и крупных предприятий раскрытие рисков — требование закона. Отчёт об управлении содержит финансовую и нефинансовую информацию о состоянии и перспективах предприятия и раскрывает основные риски и неопределённости его деятельности (ст. 1 Закона № 996-XIV). Микро- и малые предприятия от подачи отчёта об управлении освобождены, средние могут не отражать в нём нефинансовую информацию (ч. 7 ст. 11 Закона № 996-XIV).

Компании, которые отчитываются по МСФО, раскрывают характер и масштаб рисков от финансовых инструментов: кредитного, риска ликвидности и рыночного (МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»). Реестр рисков даёт для этого готовые данные. Составление такой отчётности — на странице финансовой отчётности по МСФО.

Нормативная база

Почему риск-менеджмент стоит строить с командой по договору

Реестр рисков, составленный без привязки к учёту, быстро перестаёт отражать реальность. Мы строим систему на данных вашей бухгалтерии, поэтому лимиты и сигналы считаются из тех же цифр, что и отчётность. Объём работ и ответственность фиксируем в договоре, юридические вопросы закрывает legal.ua, риски криптоактивов — crystal.tax.

Почему Key Solutions

Под ключ, без лишних хлопот

Берём задачу целиком: документы, расчёты, отчётность и переписку с ГНС. От вас — решения, первичные документы и подписи; остальное делаем сами и не дёргаем вас без необходимости.

Отстаиваем ваши интересы перед ГНС

Запросы, остановленные налоговые накладные, акты проверок: готовим пояснения, дорабатываем документы и обжалуем, пока вопрос не закрыт. Спорное с правовой стороны закрываем вместе с юристами группы.

Доводим дело до конца

Дело не теряется по дороге: специалист, который его ведёт, остаётся с вами, даже если проверка или аудит растянулись на месяцы. Обязательный аудит проводит и подписывает отчёт партнёрская аудиторская фирма с правом на обязательный аудит, а подготовку и сопровождение до обнародования ведём мы, так что весь процесс вы проходите с одной командой.

Бутик с вовлечённостью в каждое дело

Проект лично ведёт опытный специалист (кто именно — на странице «Наши эксперты»), за плечами группы Innova — 14 лет практики в 50+ странах. Нестандартные задачи — наш профиль: где звучит «так невозможно», ищем законный путь, а смежное закрывают компании группы — legal.ua (право) и crystal.tax (налогообложение криптоактивов).

Ваши дела остаются вашими

Информация о компании, оборотах, зарплатах и контрагентах не попадает ни к конкурентам, ни к третьим лицам. Раскрываем только то, чего требует закон или процедура, и это закреплено в договоре.

Быстрее и чётче с первого раза

Максимальная вовлечённость: специалист вникает в ваш учёт, договоры и особенности бизнеса, поэтому документы и отчётность готовы вовремя и без переделок. А 14 лет опыта группы позволяют сделать с первого раза то, что у некоторых получается только с третьего.

Частые вопросы

Смежные услуги

• Финансовое планирование и бюджетирование
• Внутренний финансовый контроль
• Организация внутреннего аудита
• Аудит дебиторской и кредиторской задолженности
• Разработка финансовой модели бизнеса
• Налоговый аудит компании