Бухгалтерское сопровождение ООО — это ежемесячное ведение бухгалтерского и налогового учёта общества, зарплаты и отчётности внешней фирмой по договору. Key Solutions ведёт учёт ООО в Киеве и дистанционно: подаём отчётность в срок и рассчитываем налоги до даты уплаты.
+38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp
Коротко
- Когда нужно: новое ООО без бухгалтера, увольнение штатного бухгалтера, регистрация плательщиком НДС или первые работники.
- Что получаете: учёт по договору, ежемесячный расчёт налогов и зарплаты, поданную отчётность.
- Срок старта: с полными документами берём учёт с ближайшего отчётного месяца, с пробелами сначала восстанавливаем учёт.
- Стоимость: зависит от системы налогообложения, НДС, количества документов и работников. Сумму называем после диагностики.
- С чего начать: запишитесь на консультацию и назовите систему налогообложения, число работников и примерное количество документов в месяц.
Бухгалтерский учёт ООО в зависимости от системы налогообложения
Объём бухгалтерского обслуживания ООО определяют система налогообложения, НДС и работники. Бухгалтерский учёт и финотчётность по Закону № 996-XIV общество ведёт на любой системе.
| Тип ООО | Что ведём ежемесячно | Основная отчётность |
|---|---|---|
| Общая система с НДС | Учёт по НП(С)БУ, НДС, налоговые накладные в ЕРНН, налог на прибыль | Декларация по НДС ежемесячно (п. 202.1 НКУ), декларация по прибыли, финотчётность |
| Общая система без НДС | Учёт по НП(С)БУ, налог на прибыль 18 % (п. 136.1 НКУ) | Декларация по прибыли вместе с финотчётностью (п. 46.2 НКУ) |
| Единый налог, 3 группа | Упрощённый учёт доходов и расходов (п. 44.2 НКУ), ставка 3 % с НДС или 5 % без него (п. 293.3 НКУ) | Декларация плательщика единого налога ежеквартально (п. 296.3 НКУ) |
| ООО с работниками | Зарплата, НДФЛ, военный сбор, ЕСВ, кадровые документы | Налоговый расчёт ежемесячно (п. 51.1 НКУ) |
| ООО с ВЭД | Валютные операции, таможенные декларации, курсовые разницы | Отчётность по системе налогообложения, предельные сроки расчётов (ст. 13 Закона № 2473-VIII) |
Декларацию по налогу на прибыль ООО подаёт за год, если доход за предыдущий год не превысил 40 млн грн (пп. «в» п. 137.5 НКУ). Новое общество, зарегистрированное в течение года, за этот год тоже отчитывается за год (пп. «а» п. 137.5 НКУ). Остальные ООО подают декларацию за квартал, полугодие, три квартала и год нарастающим итогом (п. 137.4 НКУ). Единый налог третьей группы доступен обществу с доходом до 1167 минимальных зарплат за год (пп. 3 п. 291.4 НКУ): в 2026 году это 10 091 049 грн при минимальной зарплате 8647 грн (ст. 8 Закона № 4695-IX). Если юрлицам, которые не платят единый налог, принадлежит 25 % уставного капитала или больше, упрощённая система для ООО закрыта (пп. 291.5.5 НКУ). Общество на едином налоге третьей группы также платит военный сбор 1 % дохода (пп. 1.3 п. 16-1 подразд. 10 разд. XX НКУ).
Регистрация плательщиком НДС становится обязательной для ООО на общей системе, когда облагаемые поставки за последние 12 календарных месяцев превышают 1 000 000 грн без НДС (п. 181.1 НКУ). Выбор режима разобран в статье о системе налогообложения для ООО, формы организации учёта — в материале об аутсорсинге бухгалтерии.
Кто отвечает за учёт ООО, когда его ведёт фирма
ООО может передать учёт по договору фирме, работающей в сфере бухгалтерского учёта или аудита (ч. 4 ст. 8 Закона № 996-XIV). Финотчётность тогда подписывают руководитель общества и руководитель исполнителя (ч. 1 ст. 11).
За хранение документов общества отвечает исполнительный орган ООО, за документы бухгалтерского учёта и финотчётность также главный бухгалтер, если он назначен (ч. 2 ст. 43 Закона № 2275-VIII). Поэтому в договоре фиксируем, кто хранит документы и базу и как они возвращаются обществу.
Что входит в бухгалтерское сопровождение ООО
- приём и проверка первичных документов, учёт операций в учётной системе (BAS или система, которой уже пользуется общество);
- банк, касса, расчёты с покупателями и поставщиками, акты сверки;
- расчёт НДС, составление и регистрация налоговых накладных, контроль остановок регистрации и разблокировка налоговых накладных;
- зарплата, отпуска, больничные, кадровые приказы, налоговый расчёт по НДФЛ, военному сбору и ЕСВ;
- расчёт налога на прибыль или единого налога, декларации и финансовая отчётность с подачей в электронной форме;
- дивиденды участникам: расчёт, удержание налогов, документы к решению общего собрания;
- ответы на запросы ДПС и пояснения к отчётности, подготовка годовой инвентаризации.
Этапы работы
- Диагностика учёта Сверяем остатки, расчёты, отчёты и первичные документы.
- Договор и объём работ Фиксируем участки учёта, сроки передачи документов и ответственность.
- Передача базы и документов Принимаем базу, регистры и документы по перечню.
- Ежемесячный учёт и зарплата Отражаем операции, начисляем зарплату, составляем и регистрируем налоговые накладные.
- Отчёты и платежи в срок Подаём декларации и налоговый расчёт, присылаем суммы и даты уплаты налогов.
- Годовая отчётность и выводы Составляем финотчётность за год и предлагаем изменения в учёте.
Сроки
После старта работа идёт по календарю НКУ: месячные декларации подаются в течение 20 календарных дней после окончания месяца (пп. 49.18.1 НКУ), квартальные в течение 40 дней после окончания квартала (пп. 49.18.2 НКУ), налог уплачивается в течение 10 календарных дней после предельного срока подачи (п. 57.1 НКУ). Годовую финансовую отчётность микро- и малые предприятия подают не позднее 28 февраля следующего года (п. 5 Порядка № 419). В ДПС плательщик налога на прибыль подаёт квартальную или годовую финотчётность вместе с декларацией (п. 46.2 НКУ).
От чего зависит стоимость
- система налогообложения и статус плательщика НДС;
- количество первичных документов и банковских операций в месяц;
- число работников и договоров гражданско-правового характера;
- ВЭД, валютные счета, импорт или экспорт;
- состояние учёта на старте: нужно ли восстановление за прошлые периоды;
- дополнительные задачи: дивиденды, инвентаризация, отчётность по МСФО.
Ежемесячную сумму называем после диагностики и фиксируем в договоре до начала работы.
Что нужно от вас
- Устав, решение о назначении директора, приказы об учётной политике.
- Банковские выписки и первичные документы за текущий год.
- База учётной системы и поданные отчёты за последние периоды.
- Порядок подписания отчётности квалифицированной электронной подписью, согласованный в договоре.
- Контактное лицо, которое передаёт документы ежемесячно до согласованной даты.
Результат
- Отчётность, поданная в срок, и квитанции ДПС.
- Ежемесячный перечень налогов к уплате с суммами и датами.
- Подписанная финансовая отчётность за год.
- Ответы на запросы ДПС и пояснения к отчётности.
- База и документы, которые возвращаются обществу после завершения договора.
Нормативная база
Нормы, на которые опирается работа
- ч. 4 ст. 8 и ч. 1 ст. 11 Закона № 996-XIV — учёт по договору и подписание финансовой отчётности.
- ст. 43 Закона № 2275-VIII — хранение документов ООО и ответственность за него.
- пп. 3 п. 291.4, пп. 291.5.5, п. 293.3 НКУ — единый налог третьей группы для юридических лиц.
- п. 44.2, п. 136.1, пп. 137.4–137.5 НКУ — учёт для налога на прибыль, ставка и отчётный период.
- п. 181.1, п. 198.6 и п. 202.1 НКУ — обязательная регистрация плательщиком НДС, налоговый кредит только по зарегистрированным накладным, месячный отчётный период.
- п. 16-1 и пп. 69.1 п. 69 подразд. 10 разд. XX НКУ — военный сбор для третьей группы единого налога, освобождение от штрафов в период военного положения.
- п. 49.18, п. 51.1, п. 57.1 НКУ — сроки деклараций, налогового расчёта и уплаты.
- ч. 5 ст. 8 Закона № 2464-VI — ставка ЕСВ 22 % базы начисления.
Риски и почему учёт стоит поручить команде по договору
Неподача или несвоевременная подача декларации стоит 340 грн штрафа за каждый случай и 1020 грн за повторное нарушение в течение года (п. 120.1 НКУ); в период военного положения от штрафа освобождает невозможность подать отчёт вовремя, если его подали в течение шести месяцев после прекращения военного положения (пп. 69.1 п. 69 подразд. 10 разд. XX НКУ). Должностных лиц за отсутствие бухгалтерского учёта или недостоверные данные в финотчётности штрафуют на 8–15 необлагаемых минимумов доходов граждан (ст. 164-2 КУоАП). Налог по накладной, не зарегистрированной в ЕРНН, покупатель не может включить в налоговый кредит (п. 198.6 НКУ), поэтому ошибка или пропущенный срок регистрации становится претензией контрагента к обществу.
Фирма отвечает перед обществом по договору как юридическое лицо, а её руководитель подписывает финотчётность вместе с директором ООО. Юридические вопросы общества ведёт legal.ua.
Почему Key Solutions
- Компания
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЕГРПОУ 39610085. Данные компании открыты в ЕГР.
- Реестр
- Key Solutions внесена в Реестр аудиторов и субъектов аудиторской деятельности под № 4669.
- Договор
- Работаем по договору: объём работ, сроки и ответственность фиксируем до старта. Информация клиента защищена профессиональной тайной (ст. 11 Закона № 2258-VIII).
- Группа
- Входим в Innova Consulting Group: юридические вопросы закрывает legal.ua, налогообложение криптоактивов — crystal.tax.
- Офис
- Офис в Киеве, ул. Большая Васильковская, 77. Клиентов по всей Украине обслуживаем дистанционно. Специалисты, которые ведут проекты, — на странице «Наши эксперты».
Частые вопросы
Сколько стоит бухгалтерское сопровождение ООО?
Стоимость бухгалтерского сопровождения ООО зависит от системы налогообложения, статуса плательщика НДС, количества документов в месяц, числа работников и наличия ВЭД. Ежемесячную сумму называем после диагностики и фиксируем в договоре. Разовые задачи, например восстановление учёта или инвентаризацию, считаем отдельно.
Что входит в бухгалтерское обслуживание ООО?
В бухгалтерское обслуживание ООО входят учёт операций по первичным документам, расчёт налогов, налоговые накладные, зарплата, декларации, финансовая отчётность и ответы на запросы ДПС. Перечень участков записываем в договоре, отчётность по МСФО и восстановление учёта оформляем отдельными услугами.
Может ли ООО работать без штатного бухгалтера?
Да, часть 4 статьи 8 Закона № 996-XIV разрешает обществу поручить учёт по договору предприятию, которое работает в сфере бухгалтерского учёта или аудиторской деятельности. Обязанности сторон в таком случае определяет договор.
Как ведётся бухгалтерский учёт ООО на упрощённой системе налогообложения?
ООО на едином налоге третьей группы ведёт упрощённый бухгалтерский учёт доходов и расходов (п. 44.2 НКУ), подаёт декларацию плательщика единого налога ежеквартально (п. 296.3 НКУ) и платит военный сбор 1 % дохода. Финансовую отчётность общество составляет по Закону № 996-XIV, как и на общей системе.
Когда ООО обязано зарегистрироваться плательщиком НДС?
ООО на общей системе обязано зарегистрироваться плательщиком НДС, когда облагаемые поставки за последние 12 календарных месяцев превышают порог пункта 181.1 НКУ. Общество на едином налоге третьей группы от этого требования освобождено, но может зарегистрироваться добровольно и платить единый налог по ставке для плательщиков НДС (п. 293.3 НКУ).
Как передать учёт ООО от прежнего бухгалтера?
Передачу учёта ООО начинаем с диагностики: сверяем остатки, расчёты с контрагентами, поданные отчёты и первичные документы. Базу, регистры и документы принимаем по перечню. Если есть пробелы, сначала восстанавливаем учёт за открытые периоды.
Смежные услуги
Обсудим учёт вашего ООО
Напишите систему налогообложения, есть ли НДС, число работников и примерное количество документов в месяц. В ответ назовём объём работ, ежемесячную стоимость и дату старта.
Записаться на консультацию Заказать услугу +38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp