Бухгалтерское обслуживание оффшора — это постоянный учет операций иностранной компании по банковским выпискам, инвойсам и договорам, по которому в любой момент составляется баланс и отчет о прибылях. Key Solutions ведет учет на английском по МСФО и готовит документы для зарегистрированного агента, банка и владельца.
Telegram WhatsApp
Коротко
- Когда нужно: компания на БВО, Сейшелах, Кипре, в Великобритании или другой юрисдикции имеет счета и операции, а владелец или банк хочет видеть цифры в течение года.
- Что получаете: учетные регистры на английском, регулярные сверки с банком, баланс и отчет о прибылях по запросу.
- Срок: сначала принимаем документы и настраиваем учет, срок этого этапа называем после диагностики; дальше учет идет по графику в договоре.
- Стоимость договорная: зависит от оборота, количества операций, счетов и валют.
- С чего начать: напишите юрисдикцию, количество счетов и примерное количество операций в месяц.
Оффшорная бухгалтерия: зачем она компании
Учет нужен оффшору по трем причинам: этого требует право юрисдикции, банк проверяет операции, а владелец-резидент Украины рассчитывает прибыль КИК по финансовой отчетности компании (пп. 39-2.3.1 НКУ).
- Сейшелы с 2021 года требуют хранить учетные записи в зарегистрированном офисе компании и передавать их туда не реже двух раз в год (International Business Companies (Amendment) Act 2021).
- БВО с 2023 года требуют ежегодный финансовый отчет зарегистрированному агенту в течение 9 месяцев после окончания финансового года (s. 98A BVI Business Companies Act).
- Законодательство некоторых оффшорных юрисдикций обязывает хранить учетные документы не менее пяти лет.
- Банк при надлежащей проверке выясняет цель и характер операций клиента и постоянно их отслеживает (п. 34 ч. 1 ст. 1 Закона № 361-IX), поэтому запрашивает документы к отдельным платежам.
Компания с упорядоченным учетом быстро составляет годовой отчет, проходит проверку банка, готовит данные для продажи бизнеса или доли и видит, оправдывает ли себя оффшорная структура.
Бухгалтерские услуги для компаний на Кипре, в Великобритании и классических оффшорах
Что требует учет в разных юрисдикциях
| Юрисдикция | Требования к учету и отчетности | Что делаем мы |
|---|---|---|
| Кипр | Отчетность по МСФО с аудиторским отчетом кипрского аудитора, налоговая декларация (Cap. 113) | Ведем учет по МСФО, готовим пакет для аудитора |
| Великобритания | Annual accounts в Companies House за 9 месяцев, CT600 — за 12 месяцев после конца периода | Ведем учет, готовим годовые accounts и данные для CT600; учёт и отчётность компании в Великобритании |
| БВО, Сейшелы, Белиз, Панама | Учетные записи по правилам юрисдикции; на БВО — годовой отчет агенту | Ведем регистры, составляем баланс и отчет о прибылях |
Работаем с классическими оффшорами (Сейшелы, Панама, Белиз, Британские Виргинские острова) и с компаниями, открытыми в Европе (Великобритания, Кипр, Польша). Для британской Ltd с директором за рубежом отдельно стоит вопрос регистрации по НДС: порог £90 000 и статус NETP разобраны в руководстве. Другие услуги для иностранных компаний — в разделе «Обслуживание оффшорных компаний».
Что входит в обслуживание
- план счетов и учетная политика по МСФО;
- разноска банковских выписок с привязкой к инвойсам и договорам;
- учет в нескольких валютах с курсовыми разницами;
- регулярная сверка остатков с банком;
- реестр договоров, инвойсов и займов владельца;
- управленческие отчеты для владельца: доходы, расходы, движение денег;
- годовой баланс и отчет о прибылях, пакет для зарегистрированного агента или аудитора;
- ответы на запросы банка по отдельным платежам.
Этапы работы
- Диагностика и договор. Юрисдикция, счета, объем операций, график и стоимость.
- Прием документов. Выписки, инвойсы, договоры и корпоративные документы.
- План счетов и политика. Учетная политика по МСФО и входящие остатки.
- Учет по графику. Разноска операций и сверки ежемесячно или ежеквартально.
- Отчеты и ответы банку. Отчеты владельцу, годовая отчетность, пояснения к платежам.
Сроки
Сначала принимаем документы, фиксируем входящие остатки и план счетов; срок этого этапа называем после диагностики. Дальше учет ведем ежемесячно или ежеквартально по графику в договоре, а годовую отчетность готовим с учетом срока юрисдикции. Срок старта зависит от того, вели ли учет раньше и есть ли выписки за весь период.
От чего зависит стоимость
Стоимость договорная. Ее определяют:
- оборот компании и количество финансовых операций;
- количество банковских счетов и валют;
- юрисдикция и требования к отчетности;
- частота управленческих отчетов;
- состояние учета за прошлые периоды.
Что нужно от вас
- ежемесячные банковские выписки или доступ к ним в режиме просмотра;
- инвойсы, договоры и подтверждения оплат;
- корпоративные документы: сертификат о регистрации, реестр директоров и акционеров;
- контакты зарегистрированного агента;
- контактное лицо, которое объясняет суть платежей.
Для учета достаточно выписок, пароли от интернет-банка остаются у вас.
Результат
- учетные регистры на английском, готовые для агента, аудитора и банка;
- сверки остатков с выписками за каждый период;
- управленческие отчеты для владельца;
- годовой баланс и отчет о прибылях для отчетности и отчета о КИК.
Консультации по оффшорам: учет и налоги
Консультация по оффшору в Key Solutions касается бухгалтерской и налоговой стороны: как вести учет, какие отчеты нужны юрисдикции и как прибыль компании повлияет на налоги владельца в Украине.
- является ли компания КИК: доля более 50 %, более 10 % вместе с другими резидентами, у которых в совокупности 50 % и больше, или фактический контроль (пп. 39-2.1.2 НКУ);
- освобождается ли прибыль от налогообложения: договор с Украиной об избежании двойного налогообложения или обмене информацией плюс эффективная ставка налога или доля пассивных доходов (пп. 39-2.4.1 НКУ), либо совокупный доход всех КИК до эквивалента 2 млн евро (пп. 39-2.4.2.1 НКУ);
- уведомление ДПС о приобретении или отчуждении доли в течение 60 дней (пп. 39-2.5.5 НКУ): штраф за пропуск 300 прожиточных минимумов (п. 120.7 НКУ) за нарушения с 1 января 2022 года до конца военного положения не применяют, если обязанности выполнены в течение шести месяцев после его прекращения (п. 72 подразд. 10 разд. XX НКУ).
Годовую отчетность и пакет для отчета о КИК готовит соседняя услуга «Подготовка отчетности оффшорной компании». Регистрацию и ликвидацию иностранных компаний ведет legal.ua, отчет о КИК — crystal.tax.
Нормативная база
Нормы, на которые опирается работа
- Ст. 39-2 НКУ: контролируемые иностранные компании, освобождение прибыли, уведомление о доле;
- п. 120.7 НКУ и п. 72 подразд. 10 разд. XX НКУ: штрафы и освобождение от них в период военного положения;
- п. 34 ч. 1 ст. 1 Закона № 361-IX: надлежащая проверка клиента банком;
- s. 98A BVI Business Companies Act, International Business Companies (Amendment) Act 2021 (Сейшелы), Закон о компаниях Кипра (Cap. 113).
Почему учет оффшора стоит доверить команде
Учет, пропущенный за год, приходится восстанавливать по всем выпискам сразу. Запрос банка по платежу может прийти в любой момент. Неполные записи на Сейшелах нарушают требования International Business Companies Act, а ошибка в прибыли КИК означает уточняющую декларацию владельца. График учета и объем работ фиксируем в договоре до старта.
Почему Key Solutions
- Компания
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЕГРПОУ 39610085. Данные компании открыты в ЕГР.
- Договор
- Работаем по договору: объем работ, сроки и ответственность фиксируем до старта. Информация клиента защищена профессиональной тайной (ст. 11 Закона № 2258-VIII).
- Группа
- Входим в Innova Consulting Group: юридические вопросы закрывает legal.ua, налогообложение криптоактивов — crystal.tax.
- Офис
- Офис в Киеве, ул. Большая Васильковская, 77. Клиентов по всей Украине обслуживаем дистанционно. Специалисты, которые ведут проекты, — на странице «Наши эксперты».
Частые вопросы
Нужна ли бухгалтерия оффшорной компании?
Да. Сейшелы, БВО, Кипр и Великобритания требуют от компаний учетных записей, по которым можно составить финансовую отчетность. Учет нужен и для проверки банка, и владельцу-резиденту Украины, потому что прибыль КИК определяется по финансовой отчетности компании (пп. 39-2.3.1 НКУ).
Можно ли вести учет оффшора дистанционно из Украины?
Да. Учет ведем по банковским выпискам, инвойсам и договорам в электронном виде, поэтому работаем с владельцами из любого города Украины. Учетные записи хранятся там, где требует юрисдикция: на Сейшелах их передают в зарегистрированный офис компании не реже двух раз в год.
На каком языке ведется учет оффшора?
Учет и отчетность ведем на английском, поэтому их понимают зарегистрированный агент, иностранные банки, партнеры и инвесторы. Владельцу на русском или украинском объясняем итоги периода: доходы, расходы, остатки на счетах и налоговые последствия для отчета о КИК.
Сколько стоит бухгалтерское обслуживание оффшора?
Стоимость договорная. Ее определяют оборот компании, количество операций, счетов и валют, юрисдикция, частота отчетов и состояние учета за прошлые периоды. После описания компании и нескольких выписок называем цену и фиксируем ее в договоре вместе с графиком работ.
Что делать, если учет оффшора не вели несколько лет?
Учет можно восстановить по банковским выпискам, инвойсам и договорам за каждый год. Сначала восстанавливаем остатки на начало периода, затем операции и отчетность. Это нужно для банка, продажи бизнеса и отчета о КИК; срок зависит от количества лет и полноты выписок.
Нужно ли сообщать ДПС об оффшорной компании?
Да, резидент Украины уведомляет ДПС в течение 60 дней после приобретения доли в иностранной компании или начала фактического контроля и так же после отчуждения (пп. 39-2.5.5 НКУ). Ежегодно контролирующее лицо подает отчет о КИК вместе с годовой декларацией. Это сопровождение ведет компания нашей группы crystal.tax.
Чем бухгалтерские услуги на Кипре отличаются от классического оффшора?
Кипрская компания составляет отчетность по МСФО, по общему правилу с аудиторским отчетом кипрского аудитора, и подает налоговую декларацию. Классический оффшор на БВО сдает зарегистрированному агенту сжатый годовой финансовый отчет без аудита. Поэтому на Кипре учет полнее и привязан к графику аудита.
Смежные услуги
Обсудим учет вашей компании
Напишите юрисдикцию, количество банковских счетов и примерное количество операций в месяц. В ответ назовем график учета, перечень документов и стоимость.
Записаться на консультацию Заказать услугу Telegram WhatsApp