Аудит оффшорных и иностранных компаний

Аудит оффшорной компании — это независимая проверка финансовой отчетности компании, зарегистрированной за рубежом, по правилам ее юрисдикции и МСА. Key Solutions готовит учет и отчетность к аудиту, организует проверку и сопровождает ее до подписания отчета.

Telegram WhatsApp

Кто проводит аудит оффшорной компании

Аудит отчетности иностранной компании для реестра и налоговой ее страны проводит аудитор, который имеет право на аудит финансовой отчетности в этой юрисдикции. Key Solutions берет на себя все, что происходит до и во время проверки: учет, отчетность, пакет документов, ответы на запросы и контроль сроков.

Когда оффшорной компании нужен аудит

Аудит нужен, когда его требует закон страны регистрации, банк, покупатель бизнеса или украинская ДПС по отчетности контролируемой иностранной компании.

В классических офшорах (БВО, Сейшелы, Белиз) аудит обычно заказывают по требованию банка, покупателя бизнеса или инвестора. Требования для каждой компании сверяем с действующей редакцией закона.

Что входит в подготовку к аудиту

• анализ требований юрисдикции: кто проверяет, по каким стандартам, в какие сроки и куда подают отчет;
• ведение или восстановление бухгалтерского учета по банковским выпискам, инвойсам и договорам;
• составление финансовой отчетности по МСФО или местным правилам, в том числе нулевой для компании без деятельности;
• пакет для аудитора: регистры, сверки с банком и контрагентами, подтверждение остатков, пояснения к статьям;
• ответы на запросы аудитора и корректировка отчетности по его замечаниям;
• организация проверки по согласованным процедурам (МССУ 4400) или обзора (МСОЗ 2400) по запросу владельца, банка или покупателя: отчет подписывает аудиторская фирма с правом на такие задания;
• пакет отчетности КИК для украинского владельца и связь с расчетом налога в Украине.

Этапы работы

1. Диагностика компании. Смотрим юрисдикцию, отчетный период, счета, операции и срок подачи.
2. Учет и отчетность по МСФО. Восстанавливаем учет и составляем отчетность, готовую к аудиту.
3. Пакет для аудитора. Собираем регистры, сверки, договоры и пояснения к каждой существенной статье.
4. Сопровождение проверки. Отвечаем на запросы аудитора, вносим согласованные корректировки.
5. Отчет и подача. Получаем подписанный отчет, передаем отчетность агенту или в налоговую юрисдикции.

Сроки

По нашему опыту, подготовка отчетности к аудиту занимает 10–20 дней после получения полного пакета документов. Срок растет, если учет нужно восстановить за несколько лет или банк медленно выдает выписки. Саму проверку аудитор планирует по своему графику, поэтому работу стоит начинать за несколько месяцев до крайнего срока подачи.

От чего зависит стоимость

Стоимость договорная: называем ее после короткого описания компании и фиксируем в договоре.

• юрисдикция и стандарт отчетности;
• количество операций, банковских счетов и валют;
• состояние учета и необходимость восстановить прошлые годы;
• наличие дочерних компаний и консолидации;
• срок, к которому нужен отчет.

Что нужно от вас

• название компании, страна регистрации, учредительные документы и данные регистрационного агента;
• банковские выписки за отчетный год по всем счетам;
• инвойсы, договоры и подтверждения платежей;
• отчетность и аудиторский отчет за предыдущий год, если они есть;
• контактное лицо, которое быстро отвечает на запросы.

Результат

• финансовая отчетность по МСФО или местным правилам, утвержденная директором;
• аудиторский отчет, подписанный аудитором юрисдикции;
• закрытые запросы аудитора и журнал корректировок;
• пакет отчетности КИК для украинского владельца, если он нужен.

Аудиторское заключение по КИК для ДПС

Украинский владелец иностранной компании подает отчет о КИК вместе с годовой декларацией и прилагает копии финансовой отчетности компании (пп. 39-2.5.2 НКУ). При проверке заключение аудиторской компании, имеющей право на аудит финансовой отчетности в юрисдикции КИК, является достаточным документом для определения прибыли до налогообложения (пп. 39-2.6.4.3 НКУ). Поэтому отчетность КИК мы готовим с расчетом на аудит, даже когда юрисдикция его не требует. Отчет о КИК и расчет налога для владельца закрывает crystal.tax.

Нормативная база

Риски и почему подготовку стоит доверить команде

Пропущенный срок аудита в стране регистрации может обернуться штрафами реестра и вопросами банка, а длительная неподача отчетности — исключением компании из реестра. В Украине неподача отчета о КИК наказывается штрафом 100 прожиточных минимумов для трудоспособного лица на 1 января отчетного года (п. 120.7 НКУ). Отчетность, которую аудитор возвращает на доработку, сдвигает все сроки.

Мы работаем по договору с зафиксированным объемом, сроками и конфиденциальностью. Корпоративные вопросы юрисдикции закрываем вместе с юристами legal.ua.

Почему Key Solutions

Компания

ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЕГРПОУ 39610085. Данные компании открыты в ЕГР.

Договор

Работаем по договору: объем работ, сроки, ответственность и конфиденциальность фиксируем до старта.

Группа

Входим в Innova Consulting Group: юридические вопросы закрывает legal.ua, налогообложение криптоактивов — crystal.tax.

Офис

Офис в Киеве, ул. Большая Васильковская, 77. Клиентов по всей Украине обслуживаем дистанционно. Специалисты, которые ведут проекты, — на странице «Наши эксперты».

Частые вопросы

Смежные услуги

• Отчетность иностранных компаний и КИК
• Финансовая отчетность по МСФО
• Отчетность для оффшорных компаний
• Бухгалтерское обслуживание оффшора
• Обязательный аудит финансовой отчетности
• Ликвидация иностранной компании