Финансовая модель бизнеса — это расчет, который превращает предположения о продажах, расходах, инвестициях и финансировании в прогноз прибыли, денежного потока и баланса. Key Solutions строит модель под конкретное решение: кредит, инвестор, новое направление, покупка бизнеса или годовой план.
+38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp
Коротко
- Когда нужно: банк или инвестор просит прогноз, запускаете новое направление или проект, покупаете бизнес, хотите знать точку безубыточности и потребность в средствах.
- Что получаете: модель в Excel или Google Sheets с тремя формами отчетности, сценариями, показателями NPV, IRR и срока окупаемости, записку с допущениями.
- Срок: по нашему опыту, несколько недель после получения исходных данных.
- Стоимость договорная: зависит от количества направлений, горизонта, детализации и требований банка или инвестора.
- С чего начать: напишите, для кого модель, на какой горизонт и что уже есть: отчетность, бюджет, коммерческие предложения.
Что такое финансовая модель и зачем она бизнесу
Финансовая модель — это план развития компании на определенный период, выраженный в деньгах и связанный формулами. Измените цену, объем продаж или ставку кредита, и модель сразу покажет новую прибыль, остаток средств и срок окупаемости. Ее строят и для действующего бизнеса, и для нового направления.
- Сравнить ожидания собственника с реальными возможностями бизнеса.
- Найти точку безубыточности и минимальный запас средств.
- Показать банку или инвестору, как компания вернет деньги.
- Оценить стоимость бизнеса перед продажей или покупкой.
Модель отвечает на вопрос, достижимы ли цели в принципе. Бюджет проверяет, достигаются ли они в конкретном месяце: это бюджетирование и финансовое планирование.
Из чего состоит финансовая модель предприятия
| Блок модели | Что рассчитываем |
|---|---|
| Допущения | цены, объемы, сезонность, курс, инфляция, сроки оплат |
| Продажи и расходы | выручка по продуктам, себестоимость, постоянные расходы, план найма |
| Инвестиции и финансирование | капитальные вложения, кредит, лизинг, взносы собственника |
| Налоги | налог на прибыль, НДС, налоги с зарплаты по вашей системе налогообложения |
| Отчетность и показатели | прибыль, движение средств, баланс, NPV, IRR, окупаемость |
Налоговый блок считаем по нормам НКУ: базовая ставка налога на прибыль 18 % (п. 136.1 НКУ), НДС 20 % (пп. «а» п. 193.1 НКУ). Прибыль для налога определяют от финансового результата по НП(С)БУ или МСФО с корректировками (пп. 134.1.1 НКУ), поэтому модель строим на данных учета.
Виды финансовых моделей: бизнеса, проекта, для банка
- Модель действующего бизнеса строят на исторических данных учета, для плана на год и оценки направлений.
- Модель инвестиционного проекта считает капитальные вложения, срок реализации, NPV и IRR. Закон требует оформлять инвестиционный проект планово-расчетными документами, а для проекта с государственной поддержкой — с финансовым планом (ч. 3 ст. 2 Закона № 1560-XII).
- Модель для банка показывает денежный поток и способность обслуживать долг.
- Модель для сделки оценивает стоимость бизнеса; ее часто совмещают с финансовым и налоговым due diligence.
Финансовая модель: пример структуры и почему шаблон не подходит
Типичная модель состоит из листов: допущения → продажи → расходы и персонал → инвестиции → финансирование → налоги → отчет о прибылях → движение средств → баланс → показатели и сценарии. Готовый шаблон из интернета дает эту структуру. Логику вашего бизнеса, систему налогообложения и график платежей в него все равно нужно вносить заново, и именно там появляются ошибки.
Что входит в услугу
- Интервью с собственником и финансистом, сбор допущений.
- Анализ исторических данных учета для действующего бизнеса.
- Модель с отдельным листом допущений: в формулах нет вписанных вручную чисел.
- Налоговый блок по вашей системе налогообложения.
- Три связанные формы отчетности с проверкой баланса.
- Сценарии (базовый, пессимистичный, оптимистичный) и анализ чувствительности.
- Записка с допущениями и выводами, презентация модели.
Этапы работы
- Цель и пользователь модели Определяем, для какого решения и для кого модель.
- Сбор данных и допущений Получаем отчетность, планы, прайсы, условия кредитов.
- Построение расчетов Собираем продажи, расходы, налоги и три формы отчетности.
- Сценарии и проверка Считаем сценарии, чувствительность и сверяем с учетом.
- Передача и обучение Объясняем модель и показываем, как ее обновлять.
Сроки
По нашему опыту, разработка модели занимает несколько недель после получения исходных данных. Срок зависит от количества направлений и юрлиц, горизонта и детализации, полноты данных учета и скорости согласования допущений с вашей стороны.
От чего зависит стоимость разработки финансовой модели
- Количество продуктов, направлений и юридических лиц.
- Горизонт и шаг: месяцы или кварталы, год или пять лет.
- Наличие исторических данных учета.
- Требования банка или инвестора: формат, язык, отчетность по МСФО.
- Количество сценариев и сопровождение обновлений.
Стоимость договорная, сумму и объем фиксируем в договоре до старта.
Что нужно от вас
- Финансовая отчетность и оборотно-сальдовые ведомости за последние периоды.
- Бюджеты или планы, если они есть.
- Прайсы, ключевые договоры с клиентами и поставщиками.
- Коммерческие предложения на оборудование, условия кредита или лизинга.
- Контактное лицо, которое согласовывает допущения.
Результат
- Файл модели с отдельными листами допущений, расчетов и отчетности.
- Прогнозные отчет о прибылях, движение средств и баланс.
- Показатели NPV, IRR, срок окупаемости, точка безубыточности.
- Сценарии и анализ чувствительности.
- Записка с допущениями и инструкция по обновлению.
Нормы, на которые опирается работа
- ч. 3 ст. 2 Закона № 1560-XII — инвестиционный проект оформляют планово-расчетными документами; для государственной поддержки нужен финансовый план.
- п. 136.1 НКУ — базовая ставка налога на прибыль 18 %.
- пп. «а» п. 193.1 НКУ — ставка НДС 20 %.
- пп. 134.1.1 НКУ — объект налогообложения определяют от финансового результата по НП(С)БУ или МСФО.
- НП(С)БУ 1 «Общие требования к финансовой отчетности» — состав и формы финансовой отчетности, которые повторяет модель.
Риски и почему модель стоит поручить команде по договору
Типичные ошибки: баланс модели не сходится, и банк возвращает пакет; план продаж завышен без проверки рынка; НДС и сезонность забыты в денежном потоке, и кассовый разрыв появляется уже после кредита. В Key Solutions налоговый блок модели считаем по нормам НКУ, расчеты сверяем с учетом, а план продаж согласовываем с вашим коммерческим директором. Объем работ и ответственность фиксирует договор.
Почему Key Solutions
- Компания
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЕГРПОУ 39610085. Данные компании открыты в ЕГР.
- Договор
- Работаем по договору: объём работ, сроки и ответственность фиксируем до старта. Информация клиента защищена профессиональной тайной (ст. 11 Закона № 2258-VIII).
- Группа
- Входим в Innova Consulting Group: юридические вопросы закрывает legal.ua, налогообложение криптоактивов — crystal.tax.
- Офис
- Офис в Киеве, ул. Большая Васильковская, 77. Клиентов по всей Украине обслуживаем дистанционно. Специалисты, которые ведут проекты, — на странице «Наши эксперты».
Частые вопросы
Что такое финансовая модель бизнеса?
Это расчет в таблицах, который связывает допущения о продажах, расходах, инвестициях и финансировании с прогнозом прибыли, денежного потока и баланса. Меняете одно допущение, и модель сразу показывает новый результат. Ее используют для планирования, переговоров с банком или инвестором и оценки бизнеса.
Чем финансовая модель отличается от бюджета и бизнес-плана?
Модель проверяет, достижимы ли цели в принципе, и показывает последствия разных сценариев. Бюджет фиксирует план на конкретные месяцы и становится основой план-факт анализа. Бизнес-план описывает рынок, продукт и команду, а финансовая модель в нем отвечает за цифры.
Что входит в финансовую модель предприятия?
Лист допущений, план продаж и расходов, инвестиции и финансирование, налоговый блок, три связанные формы отчетности (прибыли, движение средств, баланс) и показатели: NPV, IRR, срок окупаемости, точка безубыточности. Отдельно — сценарии и анализ чувствительности к ключевым допущениям.
Для кого нужна финансовая модель: банка, инвестора или собственника?
Для всех троих, но с разным акцентом. Банк смотрит на денежный поток и способность обслуживать долг, инвестор — на доходность и стоимость доли, собственник — на точку безубыточности и потребность в средствах. Цель модели определяем на первой встрече.
Можно ли использовать готовый шаблон финансовой модели?
Шаблон подходит как структура листов. Логику конкретного бизнеса, систему налогообложения, сроки оплат и сезонность в него приходится вносить заново, и именно там чаще всего появляются ошибки, которые банк или инвестор замечает сразу. Поэтому модель строим под ваши данные.
Какие показатели считает финансовая модель?
Выручку, валовую и чистую прибыль, EBITDA, денежный поток и остаток средств помесячно, точку безубыточности, NPV, IRR, простой и дисконтированный срок окупаемости. Для банка добавляем коэффициент покрытия долга (DSCR), для сделки — оценку стоимости бизнеса методом дисконтированных денежных потоков.
Сколько стоит разработка финансовой модели?
Стоимость договорная. Она зависит от количества направлений и юрлиц, горизонта и шага модели, наличия исторических данных, требований банка или инвестора и количества сценариев. Объем работ, срок и сумму фиксируем в договоре после первой консультации, когда понятна цель модели.
Обновляете ли вы модель после передачи?
Да, по отдельной договоренности. Вместе с моделью передаем инструкцию по обновлению, поэтому ваш финансист может сам ежемесячно вносить фактические данные и сравнивать их с прогнозом. Если меняется бизнес или условия финансирования, перестраиваем соответствующие блоки модели.
Смежные услуги
Заказать финансовую модель
Напишите, для кого модель, на какой горизонт и какие данные уже есть. В ответ предложим структуру модели, срок и стоимость.
Записаться на консультацию Заказать услугу +38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp