Фінансова модель бізнесу — це розрахунок, який перетворює припущення про продажі, витрати, інвестиції та фінансування на прогноз прибутку, грошового потоку і балансу. Key Solutions будує модель під конкретне рішення: кредит, інвестор, новий напрям, купівля бізнесу чи річний план.
+38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp
Коротко
- Коли потрібно: банк або інвестор просить прогноз, запускаєте новий напрям чи проєкт, купуєте бізнес, хочете знати точку беззбитковості і потребу в коштах.
- Що отримуєте: модель в Excel або Google Sheets з трьома формами звітності, сценаріями, показниками NPV, IRR і строку окупності, записку з припущеннями.
- Строк: за нашим досвідом, кілька тижнів від отримання вихідних даних.
- Вартість договірна: залежить від кількості напрямів, горизонту, деталізації і вимог банку чи інвестора.
- З чого почати: напишіть, для кого модель, на який горизонт і що вже є: звітність, бюджет, комерційні пропозиції.
Що таке фінансова модель і навіщо вона бізнесу
Фінансова модель — це план розвитку компанії на визначений період, виражений у грошах і пов'язаний формулами. Змініть ціну, обсяг продажів чи ставку кредиту, і модель одразу покаже новий прибуток, залишок коштів і строк окупності. Її будують і для діючого бізнесу, і для нового напряму.
- Порівняти очікування власника з реальними можливостями бізнесу.
- Знайти точку беззбитковості і мінімальний запас коштів.
- Показати банку чи інвестору, як компанія поверне гроші.
- Оцінити вартість бізнесу перед продажем або купівлею.
Модель відповідає на питання, чи досяжні цілі в принципі. Бюджет перевіряє, чи досягаються вони в конкретному місяці: це фінансове планування і бюджетування.
З чого складається фінансова модель підприємства
| Блок моделі | Що розраховуємо |
|---|---|
| Припущення | ціни, обсяги, сезонність, курс, інфляція, строки оплат |
| Продажі і витрати | виручка за продуктами, собівартість, постійні витрати, план найму |
| Інвестиції і фінансування | капітальні вкладення, кредит, лізинг, внески власника |
| Податки | податок на прибуток, ПДВ, податки із зарплати за вашою системою оподаткування |
| Звітність і показники | прибуток, рух коштів, баланс, NPV, IRR, окупність |
Податковий блок рахуємо за нормами ПКУ: базова ставка податку на прибуток 18 % (п. 136.1 ПКУ), ПДВ 20 % (пп. «а» п. 193.1 ПКУ). Прибуток для податку визначають від фінансового результату за НП(С)БО або МСФЗ з коригуваннями (пп. 134.1.1 ПКУ), тому модель будуємо на даних обліку.
Види фінансових моделей: бізнесу, проєкту, для банку
- Модель діючого бізнесу будують на історичних даних обліку, для плану на рік і оцінки напрямів.
- Модель інвестиційного проєкту рахує капітальні вкладення, строк реалізації, NPV та IRR. Закон вимагає оформлювати інвестиційний проєкт планово-розрахунковими документами, а для проєкту з державною підтримкою — з фінансовим планом (ч. 3 ст. 2 Закону № 1560-XII).
- Модель для банку показує грошовий потік і здатність обслуговувати борг.
- Модель для угоди оцінює вартість бізнесу; її часто поєднують з фінансовим і податковим due diligence.
Фінансова модель: приклад структури і чому шаблон не підходить
Типова модель складається з аркушів: припущення → продажі → витрати і персонал → інвестиції → фінансування → податки → звіт про прибутки → рух коштів → баланс → показники і сценарії. Готовий шаблон з інтернету дає цю структуру. Логіку вашого бізнесу, систему оподаткування і графік платежів у нього все одно треба вносити заново, і саме там з'являються помилки.
Що входить у послугу
- Інтерв'ю з власником і фінансистом, збір припущень.
- Аналіз історичних даних обліку для діючого бізнесу.
- Модель з окремим аркушем припущень: у формулах немає вписаних вручну чисел.
- Податковий блок за вашою системою оподаткування.
- Три пов'язані форми звітності з перевіркою балансу.
- Сценарії (базовий, песимістичний, оптимістичний) і аналіз чутливості.
- Записка з припущеннями і висновками, презентація моделі.
Етапи роботи
- Мета і користувач моделі Визначаємо, для якого рішення і для кого модель.
- Збір даних і припущень Отримуємо звітність, плани, прайси, умови кредитів.
- Побудова розрахунків Збираємо продажі, витрати, податки і три форми звітності.
- Сценарії і перевірка Рахуємо сценарії, чутливість і звіряємо з обліком.
- Передача і навчання Пояснюємо модель і показуємо, як її оновлювати.
Строки
За нашим досвідом, розробка моделі займає кілька тижнів від отримання вихідних даних. Строк залежить від кількості напрямів і юросіб, горизонту і деталізації, повноти даних обліку і швидкості погодження припущень з вашого боку.
Від чого залежить вартість
- Кількість продуктів, напрямів і юридичних осіб.
- Горизонт і крок: місяці чи квартали, рік чи п'ять років.
- Наявність історичних даних обліку.
- Вимоги банку чи інвестора: формат, мова, звітність за МСФЗ.
- Кількість сценаріїв і супровід оновлень.
Вартість договірна, суму і обсяг фіксуємо в договорі до старту.
Що потрібно від вас
- Фінансова звітність і оборотно-сальдові відомості за останні періоди.
- Бюджети чи плани, якщо вони є.
- Прайси, ключові договори з клієнтами і постачальниками.
- Комерційні пропозиції на обладнання, умови кредиту чи лізингу.
- Контактна особа, яка погоджує припущення.
Результат
- Файл моделі з окремими аркушами припущень, розрахунків і звітності.
- Прогнозні звіт про прибутки, рух коштів і баланс.
- Показники NPV, IRR, строк окупності, точка беззбитковості.
- Сценарії і аналіз чутливості.
- Записка з припущеннями та інструкція з оновлення.
Норми, на які спирається робота
- ч. 3 ст. 2 Закону № 1560-XII — інвестиційний проєкт оформлюють планово-розрахунковими документами; для державної підтримки потрібен фінансовий план.
- п. 136.1 ПКУ — базова ставка податку на прибуток 18 %.
- пп. «а» п. 193.1 ПКУ — ставка ПДВ 20 %.
- пп. 134.1.1 ПКУ — об'єкт оподаткування визначають від фінансового результату за НП(С)БО або МСФЗ.
- НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» — склад і форми фінансової звітності, які повторює модель.
Ризики і чому модель варто доручити команді за договором
Типові помилки: баланс моделі не сходиться, і банк повертає пакет; план продажів завищено без перевірки ринку; ПДВ і сезонність забуті в грошовому потоці, і касовий розрив виникає вже після кредиту. У Key Solutions податковий блок моделі рахуємо за нормами ПКУ, розрахунки звіряємо з обліком, а план продажів погоджуємо з вашим комерційним директором. Обсяг робіт і відповідальність фіксує договір.
Чому Key Solutions
- Компанія
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЄДРПОУ 39610085. Дані компанії відкриті в ЄДР.
- Договір
- Працюємо за договором: обсяг робіт, строки й відповідальність фіксуємо до старту. Інформація клієнта захищена професійною таємницею (ст. 11 Закону № 2258-VIII).
- Група
- Входимо до Innova Consulting Group: юридичні питання закриває legal.ua, оподаткування криптоактивів — crystal.tax.
- Офіс
- Офіс у Києві, вул. Велика Васильківська, 77. Клієнтів по всій Україні обслуговуємо дистанційно. Фахівці, які ведуть проєкти, — на сторінці «Наші співробітники».
Часті запитання
Що таке фінансова модель бізнесу?
Це розрахунок у таблицях, який пов'язує припущення про продажі, витрати, інвестиції і фінансування з прогнозом прибутку, грошового потоку і балансу. Змінюєте одне припущення, і модель одразу показує новий результат. Її використовують для планування, переговорів з банком чи інвестором і оцінки бізнесу.
Чим фінансова модель відрізняється від бюджету і бізнес-плану?
Модель перевіряє, чи досяжні цілі в принципі, і показує наслідки різних сценаріїв. Бюджет фіксує план на конкретні місяці і стає основою план-факт аналізу. Бізнес-план описує ринок, продукт і команду, а фінансова модель у ньому відповідає за цифри.
Що входить у фінансову модель підприємства?
Аркуш припущень, план продажів і витрат, інвестиції і фінансування, податковий блок, три пов'язані форми звітності (прибутки, рух коштів, баланс) і показники: NPV, IRR, строк окупності, точка беззбитковості. Окремо — сценарії і аналіз чутливості до ключових припущень.
Для кого потрібна фінансова модель: банку, інвестора чи власника?
Для всіх трьох, але з різним акцентом. Банк дивиться на грошовий потік і здатність обслуговувати борг, інвестор — на дохідність і вартість частки, власник — на точку беззбитковості і потребу в коштах. Мету моделі визначаємо на першій зустрічі.
Чи можна використати готовий шаблон фінансової моделі?
Шаблон підходить як структура аркушів. Логіку конкретного бізнесу, систему оподаткування, строки оплат і сезонність у нього доводиться вносити заново, і саме там найчастіше з'являються помилки, які банк чи інвестор помічає одразу. Тому модель будуємо під ваші дані.
Які показники рахує фінансова модель?
Виручку, валовий і чистий прибуток, EBITDA, грошовий потік і залишок коштів помісячно, точку беззбитковості, NPV, IRR, простий і дисконтований строк окупності. Для банку додаємо коефіцієнт покриття боргу (DSCR), для угоди — оцінку вартості бізнесу методом дисконтованих грошових потоків.
Скільки коштує розробка фінансової моделі?
Вартість договірна. Вона залежить від кількості напрямів і юросіб, горизонту і кроку моделі, наявності історичних даних, вимог банку чи інвестора і кількості сценаріїв. Обсяг робіт, строк і суму фіксуємо в договорі після першої консультації, коли зрозуміла мета моделі.
Чи оновлюєте ви модель після передачі?
Так, за окремою домовленістю. Разом з моделлю передаємо інструкцію з оновлення, тому ваш фінансист може сам щомісяця вносити фактичні дані і порівнювати їх з прогнозом. Якщо змінюється бізнес чи умови фінансування, перебудовуємо відповідні блоки моделі.
Суміжні послуги
Замовити фінансову модель
Напишіть, для кого модель, на який горизонт і які дані вже є. У відповідь запропонуємо структуру моделі, строк і вартість.
Записатися на консультацію Замовити послугу +38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp