Фінансовий ризик-менеджмент — це система, в якій компанія виявляє, оцінює і контролює ризики втрати грошей: ліквідності, кредитні, валютні, процентні та податкові. Key Solutions проводить діагностику ризиків за даними вашого обліку, будує реєстр ризиків, ліміти і платіжний календар та налаштовує регламент контролю.
+38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp
Коротко
- Коли потрібно: касові розриви, зростання простроченої дебіторки, валютні контракти, кредити з ковенантами, вимога банку чи інвестора, падіння чистих активів.
- Що отримуєте: карту і реєстр ризиків з оцінкою, ліміти, стрес-сценарії, платіжний календар і регламент щомісячного контролю.
- Строк: за нашим досвідом, діагностика займає кілька тижнів після отримання даних. Точний строк фіксуємо в договорі.
- Вартість: договірна, залежить від кількості компаній і напрямів, стану обліку та формату роботи.
- З чого почати: надішліть звітність за рік і оборотно-сальдову відомість. У відповідь назвемо формат, строк і вартість.
Що таке фінансовий ризик і які бувають види ризиків
Фінансовий ризик — це ймовірність, що компанія втратить частину грошей або не зможе вчасно платити через зміну курсу, ставок, поведінки клієнтів чи рішення податкової. Кожен вид ризику має свою ознаку в обліку і свій інструмент контролю.
Основні фінансові ризики компанії
| Ризик | Ознака | Чим контролюємо |
|---|---|---|
| Ліквідності | Прибуток є на папері, але грошей не вистачає на платежі в строк | Платіжний календар, мінімальний залишок, резерв |
| Кредитний | Клієнти платять із запізненням або не платять зовсім | Ліміти на клієнта, старіння дебіторки, умови оплати |
| Валютний | Курс змінює собівартість імпорту або виручку в гривні | Валютна позиція, валютні застереження в договорах |
| Процентний | Зростає ставка за кредитом чи лізингом | Графік боргу, чутливість до ставки, ковенанти |
| Податковий | Донарахування, блокування ПН, статус ризикового платника | Податковий календар, перевірка контрагентів, первинка |
Окремо враховуємо ризик концентрації: один ключовий клієнт, постачальник або банк. Диверсифікація постачальників і ринків збуту зменшує залежність, і в реєстрі ризиків вона стає конкретним заходом з відповідальним і строком.
Ризик-менеджер: хто це і чи потрібен він у штаті
Ризик-менеджер — це фахівець, який виявляє, оцінює і контролює ризики компанії. Його функції: прогнозувати ризики, встановлювати ліміти, координувати відповідальних, контролювати виконання заходів і звітувати керівнику.
У середньому бізнесі цю роль часто поєднують з фінансовим директором або головним бухгалтером. Ми будуємо систему, реєстр і регламент так, щоб відповідальна особа у вас могла вести їх самостійно. Перевірку того, чи працюють контролі, організовує внутрішній аудит, щоденні процедури описує система внутрішнього фінансового контролю.
Сигнали, що ризики вже реалізуються
Частину сигналів закон робить обов'язковими для реакції. Інші видно в обліку за кілька місяців до проблеми.
- Чисті активи ТОВ зменшилися більш як на 50 % порівняно з кінцем попереднього року: виконавчий орган скликає загальні збори, які мають відбутися протягом 60 днів (ч. 3 ст. 31 Закону № 2275-VIII). За порушення цього обов'язку члени виконавчого органу можуть нести субсидіарну відповідальність (ч. 4).
- Загроза неплатоспроможності — стан, коли боржник протягом наступних 12 місяців не зможе вчасно виконати грошові зобов'язання (ч. 1 ст. 1 КУзПБ). Платіжний календар і стрес-сценарії показують цей стан заздалегідь.
- Податкові накладні зупиняють за критеріями ризиковості платника чи операцій (постанова КМУ № 1165). Порядок дій — на сторінці розблокування податкових накладних.
- Дебіторка старіє: частка боргів понад 90 днів росте з місяця в місяць. Перевірити її допомагає аудит дебіторської та кредиторської заборгованості.
Що входить у послугу
- діагностика фінансового стану за звітністю, оборотно-сальдовими відомостями і платежами;
- карта ризиків і реєстр з оцінкою ймовірності та впливу, власником і заходами;
- платіжний календар на 13 тижнів і правила мінімального залишку;
- ліміти на клієнтів, умови оплати і регламент роботи з простроченою дебіторкою;
- аналіз валютної позиції і процентного навантаження, стрес-сценарії;
- перевірка податкових ризиків: календар, контрагенти, первинні документи;
- регламент щомісячного контролю і форма звіту для керівника.
Етапи роботи
- Діагностика за даними обліку. Аналізуємо звітність, платежі, дебіторку, кредити й валютні контракти.
- Карта і реєстр ризиків. Фіксуємо ризики, їх власників, ймовірність і вплив на гроші.
- Оцінка і стрес-сценарії. Рахуємо, що станеться з ліквідністю при зміні курсу, ставки чи оплат клієнтів.
- Ліміти й політики. Встановлюємо ліміти, правила оплат і валютної позиції, мінімальний залишок.
- Контроль і звітність. Налаштовуємо щомісячний звіт і регламент реагування на відхилення.
Строки
За нашим досвідом, діагностика і реєстр ризиків для однієї компанії займають кілька тижнів після отримання даних. Строк залежить від кількості юридичних осіб, стану обліку і того, як швидко команда відповідає на запитання. Конкретний строк фіксуємо в договорі.
Від чого залежить вартість
Вартість договірна. На обсяг робіт впливають:
- кількість юридичних осіб і напрямів бізнесу;
- стан управлінського і бухгалтерського обліку;
- обсяг валютних, кредитних і лізингових операцій;
- формат: разова діагностика, побудова системи або супровід першого циклу контролю.
Що потрібно від вас
- Фінансова звітність і оборотно-сальдова відомість за останній рік.
- Виписки або реєстр платежів за 3–6 місяців, перелік кредитів і лізингу.
- Розшифрування дебіторської і кредиторської заборгованості за строками.
- Ключові договори з валютними і ціновими умовами.
- Відповідальна особа, яка буде вести реєстр ризиків після запуску.
Результат
- реєстр ризиків з оцінкою, власниками і заходами;
- платіжний календар і ліміти на клієнтів, валютну позицію та борг;
- стрес-сценарії з впливом на ліквідність;
- регламент контролю і шаблон щомісячного звіту для керівника.
Ризики у звітності: звіт про управління і МСФЗ
Для середніх і великих підприємств розкриття ризиків — вимога закону. Звіт про управління містить фінансову і нефінансову інформацію про стан і перспективи підприємства та розкриває основні ризики і невизначеності його діяльності (ст. 1 Закону № 996-XIV). Мікро- і малі підприємства від подання звіту про управління звільнені, середні можуть не відображати в ньому нефінансову інформацію (ч. 7 ст. 11 Закону № 996-XIV).
Компанії, які звітують за МСФЗ, розкривають характер і масштаб ризиків від фінансових інструментів: кредитного, ризику ліквідності та ринкового (МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»). Реєстр ризиків дає для цього готові дані. Складання такої звітності — на сторінці фінансової звітності за МСФЗ.
Нормативна база
Норми, на які спирається робота
- ст. 1, ч. 7 ст. 11 Закону № 996-XIV — звіт про управління, розкриття основних ризиків і невизначеностей.
- ч. 3, 4 ст. 31 Закону № 2275-VIII — дії при зниженні чистих активів ТОВ більш як на 50 %, субсидіарна відповідальність.
- ч. 1 ст. 1 КУзПБ — визначення загрози неплатоспроможності.
- постанова КМУ від 11.12.2019 № 1165 — критерії ризиковості платника й операцій для зупинення реєстрації ПН.
- МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» — розкриття кредитного, ринкового ризиків і ризику ліквідності.
Чому ризик-менеджмент варто будувати з командою за договором
Реєстр ризиків, складений без прив'язки до обліку, швидко перестає відображати реальність. Ми будуємо систему на даних вашої бухгалтерії, тому ліміти і сигнали рахуються з тих самих цифр, що й звітність. Обсяг робіт і відповідальність фіксуємо в договорі, юридичні питання закриває legal.ua, ризики криптоактивів — crystal.tax.
Чому Key Solutions
- Компанія
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЄДРПОУ 39610085. Дані компанії відкриті в ЄДР.
- Договір
- Працюємо за договором: обсяг робіт, строки й відповідальність фіксуємо до старту. Інформація клієнта захищена професійною таємницею (ст. 11 Закону № 2258-VIII).
- Група
- Входимо до Innova Consulting Group: юридичні питання закриває legal.ua, оподаткування криптоактивів — crystal.tax.
- Офіс
- Офіс у Києві, вул. Велика Васильківська, 77. Клієнтів по всій Україні обслуговуємо дистанційно. Фахівці, які ведуть проєкти, — на сторінці «Наші співробітники».
Часті запитання
Що таке фінансовий ризик?
Фінансовий ризик — це ймовірність, що компанія втратить частину грошей або не зможе вчасно платити за зобов'язаннями через зміну курсу, ставок, поведінки клієнтів чи рішення податкової. Основні види: ризик ліквідності, кредитний ризик дебіторки, валютний, процентний і податковий. Кожен вимірюють окремим показником і контролюють окремим лімітом.
Ризик-менеджер — це хто?
Ризик-менеджер — це фахівець, який виявляє, оцінює і контролює ризики компанії: веде реєстр ризиків, стежить за лімітами, готує звіти керівнику і пропонує заходи. У середньому бізнесі цю функцію часто поєднують з фінансовим директором або головним бухгалтером. Ми налаштовуємо систему і регламент, щоб відповідальна особа могла вести її далі.
Які фінансові ризики найчастіші для українського бізнесу?
Типові ризики українських компаній — касові розриви, прострочена дебіторка, курсові втрати за імпортними контрактами і блокування податкових накладних. Ці ризики видно в обліку заздалегідь: у платіжному календарі, старінні дебіторки, валютній позиції і показниках, які перевіряє СМКОР.
Чим ризик-менеджмент відрізняється від внутрішнього аудиту?
Ризик-менеджмент — це постійна робота менеджменту: виявити ризики, встановити ліміти і реагувати на відхилення. Внутрішній аудит періодично і незалежно перевіряє, чи працюють ці контролі насправді. У невеликій компанії обидві функції можна будувати поетапно: спершу реєстр ризиків і ліміти, потім перевірки.
Що робити, якщо чисті активи ТОВ зменшилися більш як наполовину?
Виконавчий орган зобов'язаний скликати загальні збори учасників, які мають відбутися протягом 60 днів з дня зниження, з питаннями про покращення фінансового стану, зменшення статутного капіталу або ліквідацію (ч. 3 ст. 31 Закону № 2275-VIII). Якщо цього не зробити і товариство протягом трьох років визнають банкрутом, члени виконавчого органу солідарно несуть субсидіарну відповідальність.
Чи потрібен ризик-менеджмент малому бізнесу?
Так, у спрощеному форматі. Малому бізнесу достатньо платіжного календаря на 13 тижнів, контролю дебіторки за строками, правила щодо валютної позиції і щомісячного перегляду п'яти-семи ключових ризиків. Такий формат налаштовується швидко і не потребує окремого штатного ризик-менеджера.
Скільки коштує консультація з фінансового ризик-менеджменту?
Вартість договірна. Її визначають кількість юридичних осіб і напрямів, стан обліку, валютні та кредитні операції і формат: разова діагностика, побудова системи з регламентом або супровід першого циклу. Після першої розмови і перегляду звітності називаємо обсяг робіт, строк і вартість.
Суміжні послуги
Обговоримо ризики вашої компанії
Опишіть, що турбує: касові розриви, дебіторка, курс чи податкові ризики, і додайте звітність за рік. У відповідь назвемо формат роботи, строк і вартість.
Записатися на консультацію Замовити послугу +38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp