Бухгалтерське обслуговування офшору — це постійний облік операцій іноземної компанії за банківськими виписками, інвойсами і договорами, з якого в будь-який момент складається баланс і звіт про прибутки. Key Solutions веде облік англійською за МСФЗ і готує документи для реєстрованого агента, банку та власника.
Telegram WhatsApp
Коротко
- Коли потрібне: компанія на БВО, Сейшелах, Кіпрі, у Великій Британії чи іншій юрисдикції має рахунки й операції, а власник або банк хоче бачити цифри протягом року.
- Що отримуєте: облікові регістри англійською, регулярні звірки з банком, баланс і звіт про прибутки на запит.
- Строк: спершу приймаємо документи і налаштовуємо облік, строк цього етапу називаємо після діагностики; далі облік іде за графіком у договорі.
- Вартість договірна: залежить від обороту, кількості операцій, рахунків і валют.
- З чого почати: напишіть юрисдикцію, кількість рахунків і приблизну кількість операцій на місяць.
Офшорна бухгалтерія: навіщо вона компанії
Облік потрібен офшору з трьох причин: цього вимагає право юрисдикції, банк перевіряє операції, а власник-резидент України розраховує прибуток КІК за фінансовою звітністю компанії (пп. 39-2.3.1 ПКУ).
- Сейшели з 2021 року вимагають зберігати облікові записи в зареєстрованому офісі компанії і передавати їх туди щонайменше двічі на рік (International Business Companies (Amendment) Act 2021).
- БВО з 2023 року вимагають щорічний фінансовий звіт реєстрованому агенту протягом 9 місяців після кінця фінансового року (s. 98A BVI Business Companies Act).
- Законодавство деяких офшорних юрисдикцій зобов'язує зберігати облікові документи щонайменше п'ять років.
- Банк під час належної перевірки з'ясовує мету і характер операцій клієнта і постійно їх відстежує (п. 34 ч. 1 ст. 1 Закону № 361-IX), тому просить документи до окремих платежів.
Компанія з упорядкованим обліком швидко складає річний звіт, проходить перевірку банку, готує дані для продажу бізнесу або частки і бачить, чи виправдовує себе офшорна структура.
Бухгалтерські послуги для компаній на Кіпрі, у Великій Британії та класичних офшорах
Що вимагає облік у різних юрисдикціях
| Юрисдикція | Вимоги до обліку і звітності | Що робимо ми |
|---|---|---|
| Кіпр | Звітність за МСФЗ з аудиторським звітом кіпрського аудитора, податкова декларація (Cap. 113) | Ведемо облік за МСФЗ, готуємо пакет для аудитора |
| Велика Британія | Annual accounts до Companies House за 9 місяців, CT600 — за 12 місяців після кінця періоду | Ведемо облік, готуємо річні accounts і дані для CT600; облік і звітність компанії у Великій Британії |
| БВО, Сейшели, Беліз, Панама | Облікові записи за правилами юрисдикції; на БВО — річний звіт агенту | Ведемо регістри, складаємо баланс і звіт про прибутки |
Працюємо з класичними офшорами (Сейшели, Панама, Беліз, Британські Віргінські острови) і з компаніями, відкритими в Європі (Велика Британія, Кіпр, Польща). Інші послуги для іноземних компаній — у розділі «Обслуговування офшору».
Що входить в обслуговування
- план рахунків і облікова політика за МСФЗ;
- рознесення банківських виписок з прив'язкою до інвойсів і договорів;
- облік у кількох валютах з курсовими різницями;
- регулярна звірка залишків з банком;
- реєстр договорів, інвойсів і позик власника;
- управлінські звіти для власника: доходи, витрати, рух коштів;
- річний баланс і звіт про прибутки, пакет для реєстрованого агента або аудитора;
- відповіді на запити банку щодо окремих платежів.
Етапи роботи
- Діагностика і договір. Юрисдикція, рахунки, обсяг операцій, графік і вартість.
- Прийняття документів. Виписки, інвойси, договори і корпоративні документи.
- План рахунків і політика. Облікова політика за МСФЗ і вхідні залишки.
- Облік за графіком. Рознесення операцій і звірки щомісяця або щокварталу.
- Звіти і відповіді банку. Звіти власнику, річна звітність, пояснення до платежів.
Строки
Спершу приймаємо документи, фіксуємо вхідні залишки і план рахунків; строк цього етапу називаємо після діагностики. Далі облік ведемо щомісяця або щокварталу за графіком у договорі, а річну звітність готуємо з урахуванням строку юрисдикції. Строк старту залежить від того, чи вели облік раніше і чи є виписки за весь період.
Від чого залежить вартість
Вартість договірна. Її визначають:
- оборот компанії і кількість фінансових операцій;
- кількість банківських рахунків і валют;
- юрисдикція і вимоги до звітності;
- частота управлінських звітів;
- стан обліку за попередні періоди.
Що потрібно від вас
- щомісячні банківські виписки або доступ до них у режимі перегляду;
- інвойси, договори і підтвердження оплат;
- корпоративні документи: сертифікат про реєстрацію, реєстр директорів і акціонерів;
- контакти реєстрованого агента;
- контактна особа, яка пояснює суть платежів.
Для обліку достатньо виписок, паролі від інтернет-банку лишаються у вас.
Результат
- облікові регістри англійською, готові для агента, аудитора і банку;
- звірки залишків з виписками за кожен період;
- управлінські звіти для власника;
- річний баланс і звіт про прибутки для звітності та звіту про КІК.
Консультації щодо офшору: облік і податки
Консультація щодо офшору в Key Solutions стосується бухгалтерської і податкової сторони: як вести облік, які звіти потрібні юрисдикції і як прибуток компанії вплине на податки власника в Україні.
- чи є компанія КІК: частка понад 50 %, понад 10 % разом з іншими резидентами, що сукупно мають 50 % і більше, або фактичний контроль (пп. 39-2.1.2 ПКУ);
- чи звільняється прибуток від оподаткування: договір з Україною про уникнення подвійного оподаткування або обмін інформацією плюс ефективна ставка податку чи частка пасивних доходів (пп. 39-2.4.1 ПКУ), або сукупний дохід усіх КІК до еквівалента 2 млн євро (пп. 39-2.4.2.1 ПКУ);
- повідомлення ДПС про набуття або відчуження частки протягом 60 днів (пп. 39-2.5.5 ПКУ): штраф за пропуск 300 прожиткових мінімумів (п. 120.7 ПКУ) за порушення з 1 січня 2022 року до кінця воєнного стану не застосовують, якщо обов'язки виконано протягом шести місяців після його припинення (п. 72 підрозд. 10 розд. XX ПКУ).
Річну звітність і пакет для звіту про КІК готує сусідня послуга «Підготовка звітності офшорної компанії». Реєстрацію і ліквідацію іноземних компаній веде legal.ua, звіт про КІК — crystal.tax.
Нормативна база
Норми, на які спирається робота
- Ст. 39-2 ПКУ: контрольовані іноземні компанії, звільнення прибутку, повідомлення про частку;
- п. 120.7 ПКУ і п. 72 підрозд. 10 розд. XX ПКУ: штрафи і звільнення від них у період воєнного стану;
- п. 34 ч. 1 ст. 1 Закону № 361-IX: належна перевірка клієнта банком;
- s. 98A BVI Business Companies Act, International Business Companies (Amendment) Act 2021 (Сейшели), Закон про компанії Кіпру (Cap. 113).
Чому облік офшору варто доручити команді
Облік, пропущений за рік, доводиться відновлювати за всіма виписками одразу. Запит банку щодо платежу може прийти в будь-який момент. Неповні записи на Сейшелах порушують вимоги International Business Companies Act, а помилка в прибутку КІК означає уточнюючу декларацію власника. Графік обліку і обсяг робіт фіксуємо в договорі до старту.
Чому Key Solutions
- Компанія
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЄДРПОУ 39610085. Дані компанії відкриті в ЄДР.
- Договір
- Працюємо за договором: обсяг робіт, строки й відповідальність фіксуємо до старту. Інформація клієнта захищена професійною таємницею (ст. 11 Закону № 2258-VIII).
- Група
- Входимо до Innova Consulting Group: юридичні питання закриває legal.ua, оподаткування криптоактивів — crystal.tax.
- Офіс
- Офіс у Києві, вул. Велика Васильківська, 77. Клієнтів по всій Україні обслуговуємо дистанційно. Фахівці, які ведуть проєкти, — на сторінці «Наші співробітники».
Часті запитання
Чи потрібна бухгалтерія офшорній компанії?
Так. Сейшели, БВО, Кіпр і Велика Британія вимагають від компаній облікових записів, з яких можна скласти фінансову звітність. Облік потрібен і для перевірки банку, і власнику-резиденту України, бо прибуток КІК визначається за фінансовою звітністю компанії (пп. 39-2.3.1 ПКУ).
Чи можна вести облік офшору дистанційно з України?
Так. Облік ведемо за банківськими виписками, інвойсами і договорами в електронному вигляді, тому працюємо з власниками з будь-якого міста України. Облікові записи зберігаються там, де вимагає юрисдикція: на Сейшелах їх передають до зареєстрованого офісу компанії щонайменше двічі на рік.
Якою мовою ведеться облік офшору?
Облік і звітність ведемо англійською, тому їх розуміють реєстрований агент, іноземні банки, партнери та інвестори. Власнику українською пояснюємо підсумки періоду: доходи, витрати, залишки на рахунках і податкові наслідки для звіту про КІК.
Скільки коштує бухгалтерське обслуговування офшору?
Вартість договірна. Її визначають оборот компанії, кількість операцій, рахунків і валют, юрисдикція, частота звітів і стан обліку за попередні періоди. Після опису компанії і кількох виписок називаємо ціну і фіксуємо її в договорі разом з графіком робіт.
Що робити, якщо облік офшору не вели кілька років?
Облік можна відновити за банківськими виписками, інвойсами і договорами за кожен рік. Спочатку відновлюємо залишки на початок періоду, потім операції і звітність. Це потрібно для банку, продажу бізнесу і звіту про КІК; строк залежить від кількості років і повноти виписок.
Чи треба повідомляти ДПС про офшорну компанію?
Так, резидент України повідомляє ДПС протягом 60 днів після набуття частки в іноземній компанії або початку фактичного контролю і так само після відчуження (пп. 39-2.5.5 ПКУ). Щороку контролююча особа подає звіт про КІК разом з річною декларацією. Цей супровід веде компанія нашої групи crystal.tax.
Чим облік на Кіпрі відрізняється від класичного офшору?
Кіпрська компанія складає звітність за МСФЗ, за загальним правилом з аудиторським звітом кіпрського аудитора, і подає податкову декларацію. Класичний офшор на БВО здає реєстрованому агенту стислий річний фінансовий звіт без аудиту. Тому на Кіпрі облік повніший і прив'язаний до графіка аудиту.
Суміжні послуги
Обговорімо облік вашої компанії
Напишіть юрисдикцію, кількість банківських рахунків і приблизну кількість операцій на місяць. У відповідь назвемо графік обліку, перелік документів і вартість.
Записатися на консультацію Замовити послугу Telegram WhatsApp