Консалтинг для стартапів — це допомога засновникам на старті бізнесу: вибір форми і системи оподаткування, реєстрація, облік з першого дня і фінансова модель для інвестора. Key Solutions веде проєкт від ідеї до першої звітності і залишається бухгалтером та фінансовим консультантом, коли бізнес росте.
+38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp
Коротко
- Коли потрібно: перед реєстрацією ТОВ чи ФОП, першим наймом, першим контрактом з іноземним клієнтом або розмовою з інвестором.
- Що отримуєте: план запуску з формою бізнесу і системою оподаткування, зареєстровану компанію, налаштований облік і фінансову модель.
- Строк: за нашим досвідом, від першої консультації до готового обліку минає кілька тижнів.
- Вартість договірна: залежить від кількості засновників, участі іноземців, обсягу моделі і потреби в подальшому веденні обліку.
- З чого почати: опишіть продукт, хто засновники, де ваші клієнти і скільки людей плануєте залучити.
ФОП, ТОВ чи Дія Сіті: що обрати на старті
Форму бізнесу обирають під три питання: скільки засновників, де клієнти і чи буде інвестор. Від відповіді залежать податки, облік і те, як інвестор зможе отримати частку.
| Варіант | Кому підходить | Податки і обмеження |
|---|---|---|
| ФОП, єдиний податок 3 групи | Один засновник, послуги або продаж, зокрема іноземним клієнтам | 5 % доходу без ПДВ або 3 % з ПДВ (п. 293.3 ПКУ); частку інвестору продати неможливо |
| ТОВ, єдиний податок 3 групи | Кілька засновників, помірний оборот, частка для інвестора | Ті самі ставки, дохід до 1167 мінімальних зарплат на рік (пп. 3 п. 291.4 ПКУ) |
| ТОВ, загальна система | Великі обороти, значні витрати, іноземний інвестор | Податок на прибуток 18 % (п. 136.1 ПКУ), ПДВ з обороту понад 1 млн гривень |
| ТОВ — резидент Дія Сіті | IT-продукт, команда від 9 осіб, винагорода від 1200 євро | Податок на прибуток на особливих умовах: 9 % з виведеного капіталу, зокрема дивідендів (п. 136.8, 141.9¹ ПКУ); критерії — ст. 5 Закону № 1667-IX |
Обов'язкова реєстрація платником ПДВ настає, коли обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищує 1 млн гривень (п. 181.1 ПКУ). Детальніше про режими — у статті як обрати систему оподаткування, про IT-компанії — облік резидента Дія Сіті.
Облік з першого дня
Бухгалтерський облік ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації (ч. 1 ст. 8 Закону № 996-XIV). Форму ведення обліку компанія обирає сама: штатний бухгалтер, бухгалтер-ФОП або фірма за договором (ч. 4 ст. 8 Закону № 996-XIV).
На старті ми пишемо облікову політику, налаштовуємо облікову систему, документообіг з клієнтами і підрядниками, розрахунок зарплати та ЄСВ, облік валютних надходжень. Так перша звітність і перевірка інвестора проходять без відновлення обліку заднім числом. Деталі — постановка податкового і бухгалтерського обліку.
Фінансова модель і підготовка до інвестора
Фінансова модель стартапу — це розрахунок виручки, витрат і грошей на рахунку на місяці вперед, з яким засновник бачить, скільки коштів потрібно і коли вони закінчаться. Ми рахуємо юніт-економіку, точку беззбитковості і потребу в капіталі, будуємо сценарії. Для раунду інвестицій робимо оцінку інвестиційної привабливості стартапу.
Юридична частина: статут, частки, бренд
Статут, корпоративний договір між учасниками (ст. 7 Закону № 2275-VIII), опціони для команди і реєстрацію торговельної марки готує юридична компанія групи legal.ua. Ми відповідаємо за облікові і податкові наслідки цих рішень. Приклад: учасник вносить вклад до статутного капіталу протягом шести місяців з дати реєстрації, якщо статут не встановлює інший строк (ч. 1 ст. 14 Закону № 2275-VIII), і цей вклад треба правильно відобразити в обліку.
Що входить у послугу
- Консультація засновників: форма бізнесу, система оподаткування, ПДВ, Дія Сіті.
- Реєстрація ТОВ або ФОП з обраною системою оподаткування.
- Відкриття рахунку: перелік документів для банку і відповіді на запити фінмоніторингу.
- Облікова політика, облікова система, шаблони договорів з клієнтами і підрядниками з облікового боку.
- Фінансова модель і план руху коштів.
- Перша звітність і подальший бухгалтерський супровід за бажанням.
Етапи роботи
- Бриф засновників Продукт, клієнти, команда, плани на інвестиції.
- Форма і податки Порівнюємо варіанти і погоджуємо рішення.
- Реєстрація і рахунок Готуємо документи, реєструємо бізнес, допомагаємо з банком.
- Облік і модель Налаштовуємо облік і будуємо фінансову модель.
- Супровід Ведемо облік, звітність і консультуємо в міру росту.
Строки
За нашим досвідом, від першої консультації до зареєстрованої компанії з налаштованим обліком минає кілька тижнів. Сама державна реєстрація займає до 24 годин після подання документів, крім вихідних і святкових днів (п. 1 ч. 1 ст. 26 Закону № 755-IV). Довше триває підготовка, якщо серед засновників є іноземна компанія: її документи потрібно легалізувати і перекласти.
Від чого залежить вартість
Вартість договірна, фіксуємо її в договорі до старту. На обсяг впливають:
- кількість засновників і наявність серед них іноземців;
- обрана система оподаткування і реєстрація платником ПДВ;
- обсяг і горизонт фінансової моделі;
- потреба в подальшому веденні обліку і звітності.
Що потрібно від вас
- Опис продукту, клієнтів і каналів продажу.
- Дані засновників і майбутнього керівника, для іноземців — документи з реєстру їх країни.
- План команди: штат, підрядники-ФОП, гіг-контракти.
- Очікуваний дохід і витрати на перший рік.
Результат
- Письмове рішення щодо форми бізнесу і системи оподаткування з розрахунками.
- Зареєстрована компанія або ФОП і відкритий рахунок.
- Облікова політика і налаштований облік.
- Фінансова модель, яку можна оновлювати фактичними даними.
Для компаній, які вже стартували
Бізнесу, що вже працює, ми допомагаємо навести лад в обліку, перебудувати систему управлінської звітності і підготуватися до інвестора чи банку. Коли компанія стає середньою, вона оприлюднює річну звітність разом з аудиторським звітом (ч. 3 ст. 14 Закону № 996-XIV). Такий обов'язковий аудит проводить і підписує звіт партнерська аудиторська фірма, внесена до розділу Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності. Key Solutions організовує роботу, готує облік і звітність та супроводжує аудит до оприлюднення. Докладніше — обов'язковий аудит фінансової звітності.
Норми, на які спирається робота
- П. 293.3 ПКУ — ставки єдиного податку 3 групи; пп. 3 п. 291.4 ПКУ — ліміт доходу 3 групи.
- П. 136.1 ПКУ — податок на прибуток 18 %; п. 136.8 ПКУ — 9 % з виведеного капіталу для резидентів Дія Сіті на особливих умовах; п. 181.1 ПКУ — поріг реєстрації платником ПДВ.
- Ч. 1, 4 ст. 8 Закону № 996-XIV — облік з дня реєстрації і форми його організації; ч. 3 ст. 14 — оприлюднення звітності з аудиторським звітом.
- Ч. 1 ст. 5 Закону № 1667-IX — вимоги до резидента Дія Сіті.
- Ст. 7 Закону № 2275-VIII — корпоративний договір; ч. 1 ст. 14 — строк внесення вкладу.
Ризики і чому старт краще доручити команді за договором
Помилки на старті коштують дорожче за консультацію. ФОП, який перевищив ліміт доходу, платить 15 % із суми перевищення (п. 293.4 ПКУ), пропущений поріг ПДВ веде до донарахувань, а облік, відновлений заднім числом, насторожує інвестора. Ми рахуємо варіанти на ваших цифрах, фіксуємо обсяг робіт і відповідальність у договорі і працюємо разом з юристами legal.ua.
Чому Key Solutions
- Компанія
- ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КЕЙ СОЛЮШНЗ», код ЄДРПОУ 39610085. Дані компанії відкриті в ЄДР.
- Договір
- Працюємо за договором: обсяг робіт, строки, відповідальність і конфіденційність фіксуємо до старту.
- Група
- Входимо до Innova Consulting Group: юридичні питання закриває legal.ua, оподаткування криптоактивів — crystal.tax.
- Офіс
- Офіс у Києві, вул. Велика Васильківська, 77. Клієнтів по всій Україні обслуговуємо дистанційно. Фахівці, які ведуть проєкти, — на сторінці «Наші співробітники».
Часті запитання
Що краще для стартапу: ФОП чи ТОВ?
Для одного засновника без інвестора часто вистачає ФОП на єдиному податку. ТОВ потрібне, коли засновників кілька, коли інвестор має отримати частку або дохід наближається до ліміту 3 групи. Рішення ухвалюємо після розрахунку податків на ваших цифрах.
Коли стартапу варто ставати резидентом Дія Сіті?
Коли ТОВ працює у сфері IT і може виконувати критерії ст. 5 Закону № 1667-IX: щомісяця команда від дев'яти осіб і середня винагорода від 1200 євро, а кваліфікований дохід — від 90 % загального за перші три місяці і за кожен рік. Ми рахуємо, чи вигідний режим, і ведемо облік резидента.
Чи допомагаєте ви відкрити рахунок у банку?
Так. Готуємо перелік документів для банку, пояснюємо структуру власності і джерела коштів та допомагаємо відповісти на запити фінансового моніторингу. Рішення про відкриття рахунку ухвалює банк, тому пакет документів і пояснення щодо бізнес-моделі готуємо заздалегідь.
З якого дня стартап має вести бухгалтерський облік?
З дня державної реєстрації підприємства: закон вимагає вести облік безперервно до ліквідації (ч. 1 ст. 8 Закону № 996-XIV). Навіть без операцій компанія подає податкову і фінансову звітність, тому облікову політику і облікову систему налаштовуємо одразу після реєстрації.
Хто готує статут і корпоративний договір?
Юридичні документи готує юридична компанія групи legal.ua: статут, корпоративний договір, опціони для команди, реєстрацію торговельної марки. Key Solutions відповідає за облік і податки, тому обидві команди працюють над проєктом разом.
Скільки коштує консалтинг для стартапу?
Вартість договірна. Вона залежить від кількості засновників, участі іноземців, обраної системи оподаткування, обсягу фінансової моделі і потреби в подальшому веденні обліку. Суму і строк називаємо після першої консультації та фіксуємо в договорі до початку роботи.
Суміжні послуги
Обговорити запуск вашого проєкту
Напишіть, що за продукт, хто засновники і де клієнти. У відповідь запропонуємо форму бізнесу, план запуску, строк і вартість.
Записатися на консультацію Замовити послугу +38 (068) 777-14-74 Telegram WhatsApp